РЕШЕНИЕ Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 29.03.2007 № 602-60
"О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА УЛАН-УДЭ"
(вместе с "ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ Г. УЛАН-УДЭ",
"ПОЛОЖЕНИЕМ О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В ФОРМЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ГАРАНТИЙ ГОРОДА УЛАН-УДЭ")
Официальная публикация в СМИ:
"Правда Бурятии", № 15, 12.04.2007
Утратил силу в связи с изданием Решения Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 07.05.2008 № 842-85.
Вступил в силу со дня официального опубликования (пункт 4 данного документа).
УЛАН-УДЭНСКИЙ ГОРОДСКОЙ СОВЕТ ДЕПУТАТОВ
РЕШЕНИЕ
от 29 марта 2007 г. № 602-60
О СОВЕРШЕНСТВОВАНИИ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ ГОРОДА
УЛАН-УДЭ
В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пунктом 3 статьи 18 Устава городского округа "город Улан-Удэ", пунктом 1 статьи 9 решения Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 20.10.2005 № 264-32 "Об утверждении Положения "О бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "город Улан-Удэ", в целях совершенствования системы учета и регистрации долговых обязательств города Улан-Удэ в Долговой книге города Улан-Удэ Улан-Удэнский городской Совет депутатов решил:
1. Утвердить:
- Положение о порядке ведения Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ (приложение № 1);
- Положение о порядке учета долговых обязательств в форме муниципальных гарантий города Улан-Удэ (приложение № 2).
2. Установить, что единственным официальным источником информации о долговых обязательствах города Улан-Удэ является Муниципальная Долговая книга города Улан-Удэ.
3. Опубликовать настоящее решение в средствах массовой информации.
4. Настоящее решение вступает в силу с момента его официального опубликования.
5. Признать утратившим силу решение Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 18 марта 2004 г. № 30-6 "Об утверждении формы и порядка ведения Муниципальной Долговой книги г. Улан-Удэ" (в ред. решения городского Совета депутатов от 24.03.2005 № 178-24).
6. Контроль за исполнением настоящего решения возложить на финансово-экономический Комитет городского Совета депутатов (Голков А.М.).
Мэр г. Улан-Удэ
Г.А.АЙДАЕВ
Приложение № 1
Утверждено
Решением Улан-Удэнского
городского Совета депутатов
от 29.03.2007 № 602-60
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ ВЕДЕНИЯ МУНИЦИПАЛЬНОЙ ДОЛГОВОЙ КНИГИ Г. УЛАН-УДЭ
1. Общие положения
1.1. В соответствии со статьей 121 Бюджетного кодекса Российской Федерации долговые обязательства города Улан-Удэ подлежат обязательному учету, который осуществляется путем внесения их в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ (далее - "Долговая книга").
1.2. Долговая книга содержит данные о долговых обязательствах города Улан-Удэ, зафиксированные на бумажном носителе и в электронном виде с использованием базы данных, которая обеспечивает идентификацию долговых обязательств, их учет по формам, срокам, кредиторам и иным показателям.
1.3. Ведение Долговой книги города Улан-Удэ осуществляет муниципальное учреждение "Комитет по финансам Администрации г. Улан-Удэ" (далее - "Комитет по финансам").
2. Термины и определения
2.1. В настоящем Положении применяются следующие термины и определения:
Долговая книга - систематизированный и автоматизированный свод информации о муниципальных заимствованиях и гарантиях, составляющих муниципальный долг города Улан-Удэ, содержащий в себе сведения, предусмотренные настоящим Положением, и состоящий из четырех разделов:
I. Кредиты;
II. Облигационные займы;
III. Бюджетные кредиты;
IV. Муниципальные гарантии.
Долговое обязательство - муниципальное заимствование или гарантия, оформленные в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ. В Долговую книгу вносятся только долговые обязательства, выраженные в форме:
а) Кредитных соглашений и договоров, заключенных от имени города Улан-Удэ;
б) Муниципальных займов города Улан-Удэ, осуществляемых путем выпуска ценных бумаг города Улан-Удэ;
в) Договоров и соглашений о получении городом Улан-Удэ бюджетных кредитов от бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации;
г) Договоров о предоставлении муниципальных гарантий города Улан-Удэ.
2.2. В объем муниципального долга города Улан-Удэ включаются: основная номинальная сумма долга по муниципальным ценным бумагам города Улан-Удэ, объем основного долга по кредитам, полученным городом Улан-Удэ, объем основного долга по бюджетным кредитам, полученным городом Улан-Удэ от бюджетов других уровней, и объем обязательств по муниципальным гарантиям города Улан-Удэ.
Кредитор - юридическое и физическое лицо, перед которым город Улан-Удэ несет обязательства в рамках долгового обязательства.
Принципал - субъект Российской Федерации, муниципальное образование и юридическое лицо, за которое Администрация г. Улан-Удэ от имени города Улан-Удэ предоставила муниципальную гарантию в рамках долгового обязательства.
Договор - договор (соглашение) или иной документ, содержащий условия долгового обязательства, оформленный в соответствии с требованиями нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ.
Правовой акт - решение представительного органа города Улан-Удэ, на основании которого оформлено долговое обязательство.
Книга регистрации (Книга регистрации долговых обязательств города Улан-Удэ) - систематизированный свод информации о договорах и иных сведениях, предусмотренных настоящим Положением.
Регистрация - внесение соответствующей записи в Книгу регистрации и присвоение порядкового номера долговому обязательству.
Порядковый номер - комбинация цифрового и буквенного кодов, идентифицирующая долговое обязательство в Долговой книге и состоящая из пяти знаков:
Ф-ГГ/ННН, где
Ф - форма долгового обязательства в соответствии с пунктом 2.1:
- по кредитным соглашениям и договорам Ф = К;
- по муниципальным займам, осуществляемым путем выпуска ценных бумаг, Ф = Ц;
- по договорам и соглашениям о получении бюджетных кредитов Ф = Б;
- по договорам о предоставлении муниципальных гарантий Ф = Г;
ГГ - две последние цифры года, в течение которого подписаны документы по долговому обязательству;
ННН - порядковый номер долгового обязательства в соответствующем разделе Долговой книги.
3. Регистрация долговых обязательств
3.1. Регистрация долговых обязательств осуществляется путем внесения соответствующей записи Комитетом по финансам в Книгу регистрации.
3.2. Книга регистрации содержит:
- порядковый номер долгового обязательства;
- дату регистрации (датой регистрации является дата поступления оригинала Договора в Комитет по финансам);
- наименование Договора;
- дату подписания Договора;
- наименование кредитора;
- сумму долгового обязательства по Договору;
- валюту долгового обязательства.
3.3. Порядковый номер соглашений и договоров присваивается тот же, под которым было первоначально зарегистрировано долговое обязательство в соответствии с Порядком ведения Муниципальной Долговой книги города Улан-Удэ, принятым решением Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 18 марта 2004 г. № 30-6 "Об утверждении формы и порядка ведения Муниципальной Долговой книги г. Улан-Удэ" (в ред. решения городского Совета депутатов от 24.03.2005 № 178-24).
3.4. Администрация г. Улан-Удэ, Принципалы представляют в Комитет по финансам для регистрации долгового обязательства оригиналы Договора и правового акта в срок, не превышающий двух рабочих дней с даты подписания документа (для облигационных займов - правового акта).
3.5. Регистрация долгового обязательства осуществляется Комитетом по финансам в день получения оригиналов Договора и правового акта.
3.6. Подтверждением регистрации долгового обязательства в Книге регистрации служит отметка в виде штампа (образец прилагается), который Комитет по финансам проставляет на последнем листе Договора (для облигационных займов - правового акта). Отметка содержит порядковый номер, дату регистрации и заверяется подписью руководителя уполномоченного отдела Комитета по финансам.
3.7. Регистрация изменений условий долгового обязательства осуществляется в соответствии с пунктами 3.1 - 3.5 настоящего Положения. При этом изменениям условий долгового обязательства присваивается тот же порядковый номер, под которым было зарегистрировано первоначальное долговое обязательство, а датой регистрации является дата получения Комитетом по финансам оригинала Договора об изменении условий долгового обязательства.
3.8. Долговое обязательство регистрируется в валюте обязательства.
3.9. Комитет по финансам обязан отказать в регистрации долгового обязательства, если оно оформлено с нарушением требований нормативных правовых актов Российской Федерации, Республики Бурятия и города Улан-Удэ.
4. Состав и ведение Долговой книги
4.1. Долговая книга содержит сведения:
а) для долговых обязательств в форме кредитов, муниципальных гарантий и бюджетных кредитов:
- порядковый номер;
- наименование кредитора;
- наименование должника по основному обязательству (для договоров о предоставлении муниципальных гарантий);
- номер и дата Договора (соглашения);
- номер и дата правового акта;
- валюта долгового обязательства;
- общий объем долгового обязательства, указанный в Договоре (соглашении);
- фактическая дата возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства;
- плановый и фактический объем возникновения и погашения (прекращения) долгового обязательства по основному долгу;
- информация о процентной ставке, комиссиях и иных выплатах, предусмотренных Договором (соглашением);
- плановая и фактическая даты и объемы выплаты процентов и комиссий;
- номер и дата соглашения и правового акта (при необходимости) об изменении условий долгового обязательства;
- форма и сумма обеспечения;
б) для долговых обязательств в форме облигационных займов:
- порядковый номер;
- наименование и государственный регистрационный номер выпуска облигаций;
- дата и номер правового акта, содержащего решение об эмиссии выпуска облигационного займа;
- валюта выпуска облигационного займа;
- общий объем эмиссии выпуска облигационного займа;
- номинальная стоимость одной облигации выпуска;
- общее количество облигаций выпуска;
- плановые даты начала размещения и погашения облигаций выпуска;
- даты фактического размещения, выкупа и погашения облигаций выпуска;
- объем размещения, выкупа и погашения облигаций (по номинальной и фактической стоимости) выпуска;
- текущий объем долга (по номинальной стоимости) по облигациям выпуска;
- плановые и фактические даты и объемы выплат купонного дохода по облигациям выпуска;
- ставка купонного дохода по облигациям выпуска.
4.2. В Долговой книге отражаются сведения о долговых обязательствах, прошедших регистрацию в соответствии с разделом 3 настоящего Положения.
4.3. Внесение в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, осуществляется не позднее рабочего дня, следующего за днем регистрации или днем получения информации от Администрации г. Улан-Удэ, Кредиторов или Принципалов.
4.4. Основанием для внесения в Долговую книгу сведений о долговых обязательствах, указанных в пункте 4.1, являются правовой акт, Договор.
4.5. Ведение Долговой книги осуществляется посредством специально разработанного и принятого программного обеспечения в электронном виде и на бумажном носителе.
5. Представление информации, содержащейся в Долговой книге
5.1. Информация, внесенная в Долговую книгу, подлежит обязательной передаче органу государственной власти Республики Бурятия, ведущему государственную Долговую книгу Республики Бурятия, в порядке и сроки, которые установлены этим органом.
5.2. Информация, содержащаяся в Долговой книге по всем долговым обязательствам, представляется контрольным органам, а также может предоставляться структурным подразделениям Администрации г. Улан-Удэ в соответствии с их полномочиями на основании письменного запроса с обоснованием запрашиваемой информации в виде таблиц N№ 1, 2, 3. Информация может быть представлена только по действующим (непогашенным и непрекращенным) на дату представления запроса долговым обязательствам на бумажном носителе в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.
5.3. Кредиторы города Улан-Удэ имеют право получить документ, подтверждающий регистрацию долга, - выписку из Долговой книги. Выписка из Долговой книги предоставляется на бумажном носителе по форме таблицы № 3 на основании письменного запроса за подписью полномочного лица кредитора в течение пяти рабочих дней со дня получения запроса.
6. Ответственность Комитета по финансам за выполнение
настоящего Положения
6.1. Комитет по финансам несет ответственность за сохранность, полноту и достоверность сведений, содержащихся в Долговой книге и Книге регистрации.
6.2. Руководители Администрации г. Улан-Удэ и Комитета по финансам, а также иные уполномоченные пользователи информации несут персональную ответственность за исполнение настоящего Положения.
ЗАРЕГИСТРИРОВАНО:
в Книге регистрации долговых
обязательств города Улан-Удэ и внесено
в Муниципальную Долговую книгу города Улан-Удэ
Пор. № _____/_____/_____
Дата "__" ________ 20__ г.
________________________________
(подпись уполномоченного лица)
Таблица № 1
Перечень
долговых обязательств города Улан-Удэ по состоянию
на __ /________/ ____
Утверждено
Решением Улан-Удэнского
городского Совета депутатов
от 29.03.2007 № 602-60
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ УЧЕТА ДОЛГОВЫХ ОБЯЗАТЕЛЬСТВ В ФОРМЕ МУНИЦИПАЛЬНЫХ
ГАРАНТИЙ ГОРОДА УЛАН-УДЭ
1. Основные положения
Положение о порядке учета долговых обязательств в форме муниципальных гарантий города Улан-Удэ разработано в целях регламентации представления и использования информации об операциях, связанных с предоставлением, обслуживанием и погашением муниципальных гарантий г. Улан-Удэ.
В настоящем Положении использованы термины и определения, принятые в Положении о порядке ведения Муниципальной Долговой книги г. Улан-Удэ.
Источниками информации являются Администрация г. Улан-Удэ, Принципалы и Кредиторы.
Получателем информации является Комитет по финансам, который использует ее для ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению городского бюджета города Улан-Удэ.
2. Формы представления информации по муниципальной гарантии
г. Улан-Удэ
2.1. Администрация г. Улан-Удэ, Принципалы, осуществляющие финансовые операции через кредитные организации, представляют в Комитет по финансам:
2.1.1. Выписку по ссудному счету, подтверждающую возникновение задолженности (обязательства) по муниципальной гарантии города Улан-Удэ.
2.1.2. Платежные поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иной документ, подтверждающий перечисление средств в счет выплаты процентов, предусмотренных договором (соглашением).
2.1.3. Платежные поручения с отметкой кредитной организации о принятии к исполнению или иной документ, подтверждающий перечисление средств в счет погашения основного долга.
Указанные документы представляются не позднее второго рабочего дня с даты совершения операции.
2.2. При использовании кредитной линии, обеспеченной муниципальной гарантией города Улан-Удэ, в двухдневный срок со дня возникновения (увеличения) суммы расходов, осуществляемых за счет кредита, Принципал представляет в Комитет по финансам документы, перечисленные в пункте 2.1 настоящего Положения, подписанные руководителем и главным бухгалтером или их заместителями, заверенные печатью. При необходимости Комитет по финансам имеет право запросить у Принципала, Администрации г. Улан-Удэ иные документы, подтверждающие целевой характер и сумму таких расходов. Комитет по финансам ведет учет обязательств по кредитной линии, обеспеченных муниципальной гарантией города Улан-Удэ, в соответствии с фактически полученными траншами по кредитной линии.
2.3. Принципал, Администрация г. Улан-Удэ ежемесячно, не позднее 3 числа месяца, следующего за отчетным, представляют в Комитет по финансам отчет (отчет № 1) о всех проведенных операциях, связанных с привлечением, обслуживанием и погашением муниципальной гарантии города Улан-Удэ.
Указанные в настоящем пункте отчеты подписываются руководителем и главным бухгалтером Принципала, Администрации г. Улан-Удэ или их заместителями, а также заверяются печатью.
3. Использование представленной информации
3.1. Отчеты, представленные Принципалом, Администрацией г. Улан-Удэ в соответствии с разделом 2 настоящего Положения, используются для ведения Долговой книги и бухгалтерского учета и отчетности по исполнению городского бюджета г. Улан-Удэ.
3.2. Комитет по финансам в целях контроля за достоверностью представленных Принципалом, Администрацией г. Улан-Удэ отчетов вправе использовать для ведения Долговой книги информацию, поступающую от кредиторов.
4. Сверка расчетов по результатам погашения обязательств по
муниципальной гарантии города Улан-Удэ между Администрацией
г. Улан-Удэ и Принципалом
4.1. Принципал 1 раз в полугодие и после окончания исполнения своих обязательств по кредиту, обеспеченному муниципальной гарантией города Улан-Удэ, представляет в Комитет по финансам в течение 10 дней акт сверки расчетов с Кредитором, подписанный руководителем, главным бухгалтером Сторон или их заместителями, заверенный печатью (отчет № 2).
5. Ответственность Принципала за исполнение настоящего
Положения
5.1. В случае нарушения любого из указанных в данном Положении условий Принципал несет ответственность перед Комитетом по финансам в соответствии с Договором и действующим законодательством.
5.2. Комитет по финансам несет ответственность за сохранность, своевременность, полноту и правильность внесения информации, получаемой от Администрации г. Улан-Удэ, Принципала и Кредитора, в Долговую книгу, а также ее отражение в бухгалтерском учете и отчетности по исполнению бюджета города Улан-Удэ.
5.3. Администрация г. Улан-Удэ обязана содействовать Комитету по финансам в получении от Принципалов, Кредиторов информации о долговых обязательствах, указанных в отчетах N№ 1, 2.
Отчет № 1
Сведения об операциях, связанных с обслуживанием и
погашением муниципальной гарантии города Улан-Удэ
------T-------------T------------------------T----------------------------------T-----------¬
¦ N№ ¦ Фактически ¦ График начисления ¦ Фактически оплачено процентов ¦Фактически ¦
¦ п/п ¦предоставлено¦процентов за пользование¦ за пользование кредитом (с начала¦возвращено ¦
¦ ¦ средств по ¦ кредитом согласно ¦ действия кредитного договора до ¦ основного ¦
¦ ¦ кредиту ¦ договору (до конца ¦ наступления отчетной даты) ¦ долга по ¦
¦ ¦ (основной ¦действия обязательств по¦ ¦кредиту (с ¦
¦ ¦ заем) ¦ кредитному договору) ¦ ¦ начала ¦
¦ ¦ согласно ¦ ¦ ¦ действия ¦
¦ ¦выписке банка¦ ¦ ¦кредитного ¦
¦ ¦ с ссудного ¦ ¦ ¦договора до¦
¦ ¦счета (дата, ¦ ¦ ¦наступления¦
¦ ¦ руб.) ¦ ¦ ¦ отчетной ¦
¦ ¦ ¦ ¦ ¦ даты) ¦
¦ ¦ +--------T-------T-------+--------T-------T-------T---------+-----------+
¦ ¦ ¦Плановая¦Период ¦Плано- ¦Факти- ¦Период ¦Факти- ¦Платежное¦ Платежное ¦
¦ ¦ ¦задол- ¦начис- ¦вая ¦ческая ¦начис- ¦ческое ¦поручение¦ поручение ¦
¦ ¦ ¦женность¦ления ¦сумма ¦задол- ¦ления ¦начис- ¦либо иной¦ либо иной ¦
¦ ¦ ¦по кре- ¦процен-¦начис- ¦женность¦процен-¦ление ¦платежный¦ платежный ¦
¦ ¦ ¦диту, ¦тов и ¦ления ¦по кре- ¦тов и ¦процен-¦документ ¦ документ ¦
¦ ¦ ¦основной¦процен-¦процен-¦диту, ¦процен-¦тов ¦(вид ¦ (вид ¦
¦ ¦ ¦долг ¦тная ¦тов ¦основной¦тная ¦(руб.) ¦докум., ¦ докум., ¦
¦ ¦ ¦(руб.) ¦ставка ¦(руб.) ¦долг ¦ставка ¦ ¦платель- ¦плательщик,¦
¦ ¦ ¦ ¦(дата -¦ ¦(руб.) ¦(дата -¦ ¦щик, N, ¦ N, дата, ¦
¦ ¦ ¦ ¦дата, ¦ ¦ ¦дата, ¦ ¦дата, ¦ руб.) ¦
¦ ¦ ¦ ¦кол. ¦ ¦ ¦кол. ¦ ¦руб.) ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦дней, ¦ ¦ ¦дней, ¦ ¦ ¦ ¦
¦ ¦ ¦ ¦%) ¦ ¦ ¦%) ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+---------+-----------+
¦Муниципальная гарантия города Улан-Удэ за _____________ (организация) договор № ____ ¦
¦от ___________ (указать дату погашения гарантии, объем гарантируемых обязательств, в том ¦
¦числе основной долг и проценты) по кредитному договору № _____ от _________ с ____________ ¦
¦(ком. банк) (указать кредит/кредитная линия) ¦
+-----T-------------T--------T-------T-------T--------T-------T-------T---------T-----------+
¦1 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+---------+-----------+
¦2 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+---------+-----------+
¦3 ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
+-----+-------------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+---------+-----------+
¦Итого¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦ ¦
L-----+-------------+--------+-------+-------+--------+-------+-------+---------+------------
Отчет № 2
АКТ СВЕРКИ
между ___________ (наименование заемщика)
и ________________ (наименование кредитора)
по кредитному договору № ___ от "__" _________ 200_ года, по
договору о предоставлении муниципальной гарантии г. Улан-Удэ
№ ___ от "__" _________ 200_ года
_______________________ "__" _________ 200_ г.
(место заключения акта)
Мы, нижеподписавшиеся, от имени ______________________________
(Заемщик) - ______________________________________________________
и от имени _______________________________________________________
(Кредитор) - ____________________________________________________,
составили настоящий акт о нижеследующем:
Банком предоставлен ___________________________________ (дата)
_______________________ (Заемщик) кредит в сумме _________________
рублей по кредитному договору № ___ от "__" __________ 200_ г. под
муниципальную гарантию г. Улан-Удэ, договор о предоставлении
муниципальной гарантии № ___ от "__" _________ 200_ г. (Заемщик/
гарант) произведено погашение кредита в сумме ___________ рублей
в указанные ниже сроки:
---------------------T---------------------------------------¬
¦Предоставлено Банком¦ Погашено ¦
¦ +-------------------T-------------------+
¦ ¦ Заемщиком ¦ Гарантом ¦
+-----T--------------+----T--------------+----T--------------+
¦Дата ¦Сумма кредита,¦Дата¦Сумма кредита,¦Дата¦Сумма кредита,¦
¦ ¦ руб. ¦ ¦ руб. ¦ ¦ руб. ¦
L-----+--------------+----+--------------+----+---------------
За пользование кредитными средствами уплачены проценты в соответствии с ниже представленным реестром:
Реестр начисления и погашения процентов
по кредитному договору № ___ от "__" ________ 200_ года
