ПОСТАНОВЛЕНИЕ Администрации г. Улан-Удэ от 22.05.2006 № 195
(ред. от 28.08.2006)
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАЗРАБОТКИ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД УЛАН-УДЭ"
Официальная публикация в СМИ:
В данном виде документ не опубликован.
Первоначальный текст документа также не опубликован.
Утратил силу с 1 января 2007 года в связи с изданием Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 12.09.2006 № 389.
АДМИНИСТРАЦИЯ Г. УЛАН-УДЭ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 22 мая 2006 г. № 195
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОРЯДКА РАЗРАБОТКИ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО
ПЛАНА ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД УЛАН-УДЭ"
(в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ
от 28.08.2006 № 360)
В соответствии со статьей 174 Бюджетного кодекса Российской Федерации, ст. 19 Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "город Улан-Удэ", утвержденного решением Улан-Удэнского городского Совета депутатов от 20.10.2005 № 264-32 "Об утверждении Положения о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "город Улан-Удэ", постановляю:
1. Утвердить прилагаемые:
- Порядок разработки перспективного финансового плана городского округа "город Улан-Удэ";
- график разработки перспективного финансового плана городского округа "город Улан-Удэ".
2. Комитету экономического развития (Егоров М.М.) обеспечить организацию разработки перспективного финансового плана городского округа "город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу.
3. Пресс-службе Администрации г. Улан-Удэ (Кондрашов В.Р.) опубликовать настоящее постановление в средствах массовой информации.
4. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.
Мэр г. Улан-Удэ
Г.А.АЙДАЕВ
Утвержден
Постановлением
Администрации г. Улан-Удэ
от 22.05.2006 № 195
ПОРЯДОК
РАЗРАБОТКИ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ГОРОДСКОГО
ОКРУГА "ГОРОД УЛАН-УДЭ"
(в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ
от 28.08.2006 № 360)
1. Общие положения
1.1. Настоящий Порядок разработан в целях урегулирования правоотношений по формированию, утверждению, применению и мониторингу применения перспективного финансового плана городского округа "город Улан-Удэ" (далее - перспективный финансовый план), созданию базового механизма для согласования социально-экономической и бюджетной политики городского округа "город Улан-Удэ" в среднесрочной перспективе.
1.2. Перспективный финансовый план разрабатывается в соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации и Положением о бюджетном устройстве и бюджетном процессе в городском округе "город Улан-Удэ" ежегодно на очередной финансовый год и среднесрочную перспективу. Перспективный финансовый план составляется по укрупненным показателям бюджетной классификации.
1.3. Разработка перспективного финансового плана основывается на основных направлениях бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "город Улан-Удэ", условиях развития экономики и основных показателях программы приватизации муниципальных предприятий на предстоящий трехлетний период.
В ходе разработки перспективного финансового плана принимаются во внимание основные параметры прогноза социально-экономического развития городского округа на среднесрочную перспективу.
1.4. Разработка перспективного финансового плана осуществляется Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ.
1.5. В целях настоящего Порядка применяются следующие понятия и термины:
действующие обязательства - расходные обязательства, подлежащие исполнению в плановом периоде за счет средств местного бюджета в объеме, установленном в соответствии с действующими нормативными правовыми актами (за исключением нормативных правовых актов, действие которых истекает, приостановлено или предлагается к отмене начиная с соответствующего года планового периода), договорами и соглашениями;
принимаемые обязательства - планируемое (предлагаемое) увеличение объема действующих обязательств в плановом периоде;
бюджет действующих обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения действующих обязательств в плановом периоде (с распределением по годам);
бюджет принимаемых обязательств - объем ассигнований, необходимых для исполнения принимаемых обязательств в плановом периоде (с распределением по годам).
Иные понятия и термины используются в значениях, установленных в Бюджетном кодексе Российской Федерации и Положении о бюджетном процессе в городском округе "город Улан-Удэ".
2. Основы разработки перспективного финансового плана
2.1. Перспективный финансовый план разрабатывается в два этапа.
На первом этапе разрабатываются и одобряются основные показатели перспективного финансового плана с целью определения общего объема финансовых ресурсов, который может быть направлен на исполнение расходных обязательств городского округа в предстоящие три года.
На втором этапе разрабатывается и одобряется перспективный финансовый план с целью определения основных параметров состояния местных финансов и установления предельных объемов бюджетов главных распорядителей бюджетных средств на предстоящие три года.
(п. 2.1 в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 28.08.2006 № 360)
2.2. Разработке перспективного финансового плана предшествуют:
- разработка Комитетом по финансам Администрации города на предстоящий трехлетний период основных направлений бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "город Улан-Удэ";
- разработка Комитетом экономического развития Администрации города двух вариантов сценарных условий с учетом основных показателей, параметров и приоритетов прогноза социально-экономического развития городского округа "город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу.
2.3. Основные направления бюджетной, налоговой и долговой политики городского округа "город Улан-Удэ" должны содержать:
- краткий анализ структуры расходов местного бюджета в текущем и завершенных финансовых годах и обоснование предложений о приоритетных направлениях расходования бюджета принимаемых обязательств в предстоящем финансовом году и на среднесрочную перспективу с учетом прогнозов и программ социально-экономического развития городского округа "город Улан-Удэ";
- анализ законодательства о налогах и сборах в части налогов и сборов, формирующих налоговые доходы бюджета городского округа "город Улан-Удэ", а также анализ законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия и городского округа "город Улан-Удэ" в части поступлений, формирующих неналоговые доходы бюджета городского округа "город Улан-Удэ"; обоснование предложений по его совершенствованию в пределах компетенции органов местного самоуправления; оценку влияния данных предложений на сценарные условия;
- анализ и прогноз объема и структуры муниципального долга, обоснование предложений по объемам заимствований, оценку стоимости обслуживания и объемов погашения муниципального долга в предстоящий трехлетний период.
3. Разработка основных показателей перспективного
финансового плана
3.1. Основные показатели перспективного финансового плана разрабатываются Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ в двух вариантах по форме согласно приложению 1 к настоящему положению.
3.2. Разработка основных показателей перспективного финансового плана предполагает работу по следующим направлениям:
- прогноз доходов местного бюджета на предстоящие три года (с выделением сумм по годам);
- прогноз предельных объемов муниципальных заимствований и погашения муниципального долга на предстоящие три года (с выделением сумм по годам);
- прогноз основных показателей расходов местного бюджета на предстоящие три года (с выделением сумм по годам).
3.3. Разработка прогноза доходов местного бюджета осуществляется на основании:
- действующего законодательства Российской Федерации о налогах и сборах, законодательства Республики Бурятия о налогах и сборах, нормативных правовых актах Улан-Удэнского городского Совета депутатов о налогах и сборах, а также их предполагаемых изменений;
- нормативов отчислений от федеральных, региональных, местных налогов и сборов, налогов, предусмотренных специальными налоговыми режимами, в бюджет г. Улан-Удэ;
- информации о предполагаемых объемах финансовой помощи из бюджетов других уровней бюджетной системы Российской Федерации местному бюджету;
- расчетов администраторов поступлений в бюджет о предполагаемых объемах доходов местного бюджета, а также поступлений от предпринимательской и иной приносящей доход деятельности;
- показателей прогноза социально-экономического развития г. Улан-Удэ.
3.4. Прогноз предельных объемов муниципальных заимствований и погашения муниципального долга на предстоящие три года разрабатывается в соответствии с Положением о порядке осуществления муниципальных заимствований городским округом "город Улан-Удэ".
3.5. Прогноз основных показателей расходов местного бюджета на предстоящие три года составляется следующим образом:
- исходя из ожидаемых доходов и сальдо поступлений из источников финансирования дефицита бюджета рассчитывается общий объем ожидаемых расходов бюджета г. Улан-Удэ в условиях действующего налогового и бюджетного законодательства, а также с учетом его ожидаемых изменений;
- на основании данных реестра расходных обязательств определяется объем действующих обязательств (с выделением расходов текущего и инвестиционного характера);
- оценивается объем ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств (с выделением расходов текущего и инвестиционного характера).
3.6. Основные показатели перспективного финансового плана сопровождаются пояснительной запиской, которая должна содержать:
- характеристику основных показателей перспективного финансового плана;
- анализ влияющих на них факторов и условий;
- обоснование варианта, предлагаемого для формирования перспективного финансового плана на предстоящие три года и проекта местного бюджета на очередной финансовый год;
- обоснование выделения в составе бюджета принимаемых обязательств расходов текущего и капитального характера, расходов на досрочное погашение муниципального долга, приоритетных направлений распределения бюджета принимаемых обязательств.
3.7. Разработанные варианты основных показателей перспективного финансового плана с пояснительной запиской представляются Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ для рассмотрения и одобрения на коллегию Администрации г. Улан-Удэ.
3.8. Одобренный вариант основных показателей перспективного финансового плана:
- в части данных на очередной финансовый год используется в ходе разработки проекта бюджета на очередной финансовый год;
- в части объема ресурсов для формирования бюджета принимаемых обязательств доводится до главных распорядителей бюджетных средств.
4. Разработка перспективного финансового плана
4.1. Перспективный финансовый план разрабатывается Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ на основе:
- одобренного варианта основных показателей перспективного финансового плана;
- предложений главных распорядителей бюджетных средств о расходовании средств бюджета принимаемых обязательств.
4.2. Перспективный финансовый план разрабатывается по форме согласно приложению 2 к настоящему положению и включает:
- основные параметры состояния местных финансов на предстоящий трехлетний период;
- предельные бюджеты главных распорядителей бюджетных средств на предстоящий трехлетний период;
- перечень принимаемых обязательств.
4.3. Основные параметры состояния местных финансов должны соответствовать одобренному варианту основных показателей перспективного финансового плана.
4.4. Предельные бюджеты главных распорядителей бюджетных средств на предстоящий трехлетний период приводятся в разрезе бюджета действующих обязательств и бюджета принимаемых обязательств.
Объемы бюджетов действующих и принимаемых обязательств главных распорядителей бюджетных средств определяются на основе реестра расходных обязательств г. Улан-Удэ.
4.5. Перспективный финансовый план сопровождается пояснительной запиской, которая должна:
- характеризовать состояние, факторы и тенденции развития местных финансов в предстоящий трехлетний период;
- описывать основные параметры состояния местных финансов;
- прояснять причины отклонения от показателей за совпадающие периоды, одобренных в прошедшем году в перспективном финансовом плане, включать группировку причин на объективные и субъективные, а также анализ последствий отклонения от ранее утвержденных показателей;
- обосновывать распределение бюджета принимаемых обязательств.
(п. 4.5 в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 28.08.2006 № 360)
4.6. Перспективный финансовый план с пояснительной запиской представляется Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ для рассмотрения и одобрения на коллегию Администрации г. Улан-Удэ.
(п. 4.6 в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 28.08.2006 № 360)
4.7. При разработке проекта городского бюджета Комитетом экономического развития могут быть подготовлены предложения (в части, касающейся расходов инвестиционного характера) о внесении изменений в одобренный коллегией Администрации г. Улан-Удэ перспективный финансовый план в связи с уточнением основных параметров прогноза социально-экономического развития городского округа "город Улан-Удэ" на среднесрочную перспективу. Указанные предложения рассматриваются на коллегии Администрации г. Улан-Удэ.
4.8. В случае внесения в проект городского бюджета изменений, влекущих за собой возникновение расхождений с показателями одобренного перспективного финансового плана, Комитет экономического развития представляет на рассмотрение коллегии Администрации г. Улан-Удэ предложения о внесении соответствующих изменений в утвержденный перспективный финансовый план.
(п. 4.8 в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 28.08.2006 № 360)
4.9. Комитет экономического развития Администрации г. Улан-Удэ осуществляет мониторинг применения перспективного финансового плана.
Мониторинг применения перспективного финансового плана осуществляется с целью выявления отклонений показателей разрабатываемого перспективного финансового плана от показателей последнего утвержденного перспективного финансового плана по совпадающим периодам, установления причин отклонений и принятия мер для улучшения качества планирования.
Мониторинг применения перспективного финансового плана осуществляется на этапе разработки основных показателей перспективного финансового плана на очередной трехлетний период и включает:
- выявление отклонений разрабатываемых основных показателей перспективного финансового плана от показателей последнего утвержденного перспективного финансового плана за совпадающие периоды;
- группировку причин отклонений на объективные и субъективные;
- анализ последствий невыполнения показателей утвержденного перспективного финансового плана;
- подготовку предложений о внесении изменений в правовые акты, направленных на улучшение качества планирования.
Результаты мониторинга применения перспективного финансового плана учитываются при одобрении основных показателей перспективного финансового плана и подготовке проектов правовых актов, регулирующих расходные обязательства г. Улан-Удэ.
4.10. Перспективный финансовый план ежегодно корректируется с учетом изменения исходных данных и сведений, используемых при формировании перспективного финансового плана, уточнения показателей среднесрочного прогноза социально-экономического развития Российской Федерации, Республики Бурятия, городского округа "город Улан-Удэ", изменения действующего законодательства Российской Федерации, Республики Бурятия и городского округа "город Улан-Удэ". Корректировка показателей перспективного финансового плана осуществляется путем одобрения перспективного финансового плана на очередной трехлетний период, при этом плановый период сдвигается на один год вперед.
(п. 4.10 в ред. Постановления Администрации г. Улан-Удэ от 28.08.2006 № 360)
4.11. Утвержденный перспективный финансовый план направляется в Улан-Удэнский городской Совет депутатов вместе с проектом местного бюджета на очередной финансовый год.
5. Применение перспективного финансового плана
5.1. Утвержденный перспективный финансовый план используется Комитетом по финансам Администрации г. Улан-Удэ при формировании проекта бюджета г. Улан-Удэ на очередной финансовый год.
5.2. Использование Комитетом по финансам Администрации г. Улан-Удэ перспективного финансового плана при формировании проекта бюджета г. Улан-Удэ на очередной финансовый год включает в себя:
- разработку доходной части бюджета г. Улан-Удэ в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части доходов;
- разработку расходной части бюджета г. Улан-Удэ в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части расходов, включая бюджеты главных распорядителей бюджетных средств;
- разработку в соответствии с параметрами перспективного финансового плана в части привлечения и погашения муниципальных заимствований на очередной финансовый год.
5.3. Проекты правовых актов г. Улан-Удэ, принятие которых может повлиять на состояние показателей утвержденного перспективного финансового плана, подлежат согласованию с Комитетом экономического развития Администрации г. Улан-Удэ.
Приложение № 1
к Порядку разработки
перспективного
финансового плана
городского округа
"город Улан-Удэ"
ОСНОВНЫЕ ПОКАЗАТЕЛИ ПЕРСПЕКТИВНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА
ГОРОДСКОГО ОКРУГА "ГОРОД УЛАН-УДЭ" НА ____ - ____ ГОДЫ
