ПОСТАНОВЛЕНИЕ Администрации г. Улан-Удэ от 12.02.2002 № 57
"ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТОВ С ТРАНЗИТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ, В МУП "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
АДМИНИСТРАЦИЯ Г. УЛАН-УДЭ
ПОСТАНОВЛЕНИЕ
от 12 февраля 2002 г. № 57
ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ПОЛОЖЕНИЯ "О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТОВ С
ТРАНЗИТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ МУНИЦИПАЛЬНЫМИ УНИТАРНЫМИ
ПРЕДПРИЯТИЯМИ, В МУП "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"
Во исполнение постановления Администрации г. Улан-Удэ от 07.12.2001 № 516 "О внедрении системы контроля финансово - хозяйственной деятельности муниципальных предприятий жилищно - коммунального хозяйства" постановляю:
1. Утвердить Положение "О порядке расчетов с транзитных счетов, открытых муниципальными унитарными предприятиями, в МУП "Единый расчетный центр".
2. Контроль за исполнением постановления возложить на заместителя мэра по экономике Егорова М.М.
Мэр г. Улан-Удэ
Г.А.АЙДАЕВ
Утверждено
Постановлением
Администрации г. Улан-Удэ
от 12.02.2002 № 57
ПОЛОЖЕНИЕ
О ПОРЯДКЕ РАСЧЕТОВ С ТРАНЗИТНЫХ СЧЕТОВ, ОТКРЫТЫХ
МУНИЦИПАЛЬНЫМИ УНИТАРНЫМИ ПРЕДПРИЯТИЯМИ,
В МУП "ЕДИНЫЙ РАСЧЕТНЫЙ ЦЕНТР"
I. Общие положения
1.1. Настоящее положение определяет порядок осуществления расчетов с транзитных счетов, открываемых муниципальными унитарными предприятиями, на основании договоров на осуществление платежей. В соответствии с настоящим положением производятся приходно - расходные операции по счетам муниципальных унитарных предприятий и контроль использования средств.
1.2. Термины и понятия, используемые в настоящем положении:
1.2.3. МУП "Единый расчетный центр" (в дальнейшем МУП "ЕРЦ") - уполномоченное Администрацией г. Улан-Удэ предприятие, осуществляющее ведение транзитных счетов Клиентов;
1.2.4. Транзитный счет - банковский счет, открываемый Клиентами МУП "ЕРЦ" на основании договора на осуществление приема платежей, заключаемого с Клиентами (договора транзитного счета) в целях учета денежных платежей, производимых потребителями товаров, работ и услуг;
1.2.5. Смета доходов и расходов - документ, определяющий объем и направление денежных средств, Клиентом и содержащий расчетные данные по каждому направлению денежных средств;
1.2.6. Договор транзитного счета - МУП "ЕРЦ" заключает договор транзитного счета с Клиентом, обратившимся с предложением открыть счет на условиях, установленных в соответствии с данным Положением.
По договору транзитного счета МУП "ЕРЦ" обязуется производить банковские операции по счету, открытому Клиентом в уполномоченном банке, руководствуясь поручениями Клиента и предоставленной сметой доходов и расходов. При этом МУП "ЕРЦ" не вправе самостоятельно определять направление использования денежных средств.
Стороны могут по согласованию дополнять условия договора в виде заключения в письменной форме дополнительного соглашения (соглашений), являющегося неотъемлемой частью основного договора.
II. Режим счетов (назначение счетов, операции по счетам)
2.1. Транзитные счета открываются юридическими лицами - муниципальными унитарными предприятиями в банке, определенном согласно договору транзитного счета, заключаемого с МУП "ЕРЦ". Транзитные счета предназначаются и используются для зачисления выручки от реализации продукции (работ, услуг), учета своих доходов от внереализационных операций, сумм полученных кредитов и иных поступлений, осуществления расчетов согласно представленной смете доходов и расходов. Непредвиденные расходы с транзитных счетов осуществляются только по согласованию, (порядок согласования определяется п. 3.3).
2.2. При открытии транзитного счета в уполномоченном банке, Клиент поручает право распоряжения указанным счетом МУП "ЕРЦ", путем выдачи доверенности на совершение операций по указанному счету. При этом при оформлении карточки с образцами подписей, за руководством МУП "ЕРЦ" закрепляется право подписи всех платежных документов, проводимых через открываемый счет.
2.3. Для осуществления учета проводимых платежей через транзитные счета Клиентов, МУП "ЕРЦ" организует ведение лицевых счетов клиентов в собственной базе данных, интегрированной с системой "Банк - клиент" по транзитным счетам Клиентов. Все операции с транзитными счетами, отражаются в лицевых счетах, ведущихся МУП "ЕРЦ".
2.4. В целях организации ведения лицевых счетов в базе данных МУП "ЕРЦ", Клиент представляет:
2.4.1. Карточку с образцами подписей лиц имеющих право подписи финансовых документов в МУП "ЕРЦ" и оттиска печати, заверенную организацией, осуществляющей оперативное управление предприятием.
Право первой подписи принадлежит руководителю предприятия, организации или учреждения, которому открывается счет, а также должностным лицам, уполномоченным руководителем.
Право второй подписи принадлежит главному (старшему) бухгалтеру и уполномоченным им на то лицам.
Если на предприятии вместо должности главного бухгалтера предусмотрена должность с иным наименованием (начальник финансового отдела, финансово - бухгалтерского управления и т.д.), владелец счета должен сделать отметку об этом на карточке с образцами подписей и оттиска печати.
Право первой подписи не может быть предоставлено главному бухгалтеру и другим лицам, имеющим право второй подписи.
Если в штате предприятия нет должности главного бухгалтера (другого должностного лица, выполняющего его функции), карточка подписывается только руководителем.
В карточку с образцами подписей и оттиска печати обязательно включается образец оттиска присвоенной юридическому лицу или его обособленному структурному подразделению печати. Применение печатей, предназначенных для специальных целей, например, "для пакетов", "для пропусков", не допускается.
В случае замены или дополнения хотя бы одной подписи по счету представляется новая карточка с образцами подписей на всех лиц, имеющих право первой и второй подписи.
При временном предоставлении лицу права первой или второй подписи, а также при временной замене одного из лиц, уполномоченных руководителем или главным бухгалтером соответственно, новая карточка не составляется, а дополнительно представляется карточка только с образцом подписи временно уполномоченного лица с указанием срока ее действия. Эта временная карточка подписывается руководителем и главным бухгалтером, скрепляется оттиском печати и дополнительной заверки не требует.
2.4.2. Договор транзитного счета.
2.4.3. Заявление на открытие транзитного счета.
2.4.4. Копии учредительных документов, подтверждающих статус юридического лица, заверенных организацией, осуществляющей оперативное управление предприятием.
2.5. Правильность оформления пакета документов, представленных Клиентом на открытие счета, проверяется юристом МУП "ЕРЦ".
После проверки правильности оформления пакета документов Клиента, заявление на открытие счета визируется юристом и подписывается главным бухгалтером МУП "ЕРЦ". Счет Клиенту открывается по разрешительной надписи руководителя МУП "ЕРЦ" на заявлении клиента.
В отведенном месте на заявлении, а также на карточке с образцами подписей и оттиска печати проставляется номер счета Клиента, присвоенный в рамках кодировки МУП "ЕРЦ".
2.6. Операции по счетам Клиентов выполняются:
- операционно - кассовым работником, именуемым в дальнейшем "операционист";
2.7. По всем документам, полученным МУП "ЕРЦ" при ведении транзитных счетов, производятся записи в лицевом счете, а также в операционном дневнике. В лицевой счет заносится дата операции (может указываться один раз при записи первой операции текущего дня), номер документа, номер лицевого счета плательщика в МУП "ЕРЦ", а также сведения об общей сумме оборотов по дебету и кредиту за день и сумме исходящего остатка. Учет средств Клиентов ведется на бланках лицевого счета, формируемых в двух экземплярах.
Первые экземпляры лицевых счетов после заключения операционного дня и переноса остатка средств по счету на новый бланк, подшиваются в отдельные дела в разрезе каждого Клиента в хронологическом порядке.
Второй экземпляр лицевого счета служит выпиской и предназначается для выдачи Клиенту. Он заверяется подписью операциониста и скрепляется печатью МУП "ЕРЦ". Выписка выдается клиенту в зависимости от условий договора (ежедневно, раз в неделю, по мере совершения операций и т.д.). К выпискам из лицевых счетов должны прилагаться копии документов, на основании которых совершены записи по лицевым счетам.
III. Взаимоотношения МУП "ЕРЦ" и Клиентов, в части
расходных операций по транзитным счетам
3.1. В целях контроля за финансово - хозяйственной деятельностью муниципальных унитарных предприятий, Клиенты ежемесячно предоставляют в МУП "ЕРЦ" смету доходов и расходов на предстоящий месяц с пояснительной запиской, подписанную руководителем предприятия и главным бухгалтером с указанием следующих показателей по каждой статье расходов:
- плановый объем расходов по статье, из них:
- покрывается бюджетным финансированием;
- покрывается за счет иных источников (по предприятиям - дебиторам);
- покрывается за счет платежей населения.
3.2. Исполнение поручений Клиента по перечислению денежных средств, осуществляется в строгом соответствии с представленной сметой.
3.3. Непредвиденные расходы с транзитных счетов осуществляются только по согласованию с руководством МУП "ЕРЦ".
3.4. Оформление поручений Клиента осуществляется в соответствии с утвержденными формами платежных документов, Центральным банком Российской Федерации.
Платежные поручения заполняются в пяти экземплярах.
Первый экземпляр платежного документа подписывается ответственными лицами Клиента, и является основанием для МУП "ЕРЦ" в осуществлении платежей по транзитному счету.
Второй экземпляр платежного документа подписывается руководителем и главным бухгалтером МУП "ЕРЦ" и является основанием для банка в проведении платежа по транзитному счету.
Остальные экземпляры платежных поручений оформляются в соответствии с порядком, определенным банковским учреждением, осуществляющим обслуживание расчетного счета Клиента.
3.5. Кассовые операции осуществляются также в порядке, определяемом банковским учреждением, осуществляющим обслуживание расчетного счета Клиента.
3.6. Исполнение поручений Клиентов, при наличии средств по расчетному счету осуществляются в течение рабочего дня, в случае подачи поручения до 12 часов, и на следующий день в случае подачи поручения после 12 часов.
Поручения на осуществление налоговых платежей, принимаются исключительно до 11 часов дня, даты перечисления платежа.
IV. Ответственность МУП "ЕРЦ" за нарушение
расчетно - кассовых операций
В случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших Клиенту денежных средств либо их необоснованного списания МУП "ЕРЦ" со счета, а также невыполнения указаний Клиента о перечислении денежных средств со счета либо их выдаче со счета МУП "ЕРЦ" обязан уплатить на эту сумму проценты в размере существующей учетной ставки банковского процента на день исполнения денежного обязательства за каждый день просрочки или его соответствующей части если иное не установлено законом или договором. Размер ответственности за нарушение Банком своих обязательств устанавливается соответствующим соглашением.
V. Порядок взаимоотношений с организацией, осуществляющей
оперативное руководство МУП "ЕРЦ"
5.1. Руководство МУП "ЕРЦ" обязано еженедельно представлять организации, осуществляющей над МУП "ЕРЦ" оперативное руководство, сводные данные о выполнении сметы доходов и расходов, предприятиями, заключившими договора на осуществление платежей с транзитных счетов, также о платежах проведенных помимо указанной сметы.
