РАСПОРЯЖЕНИЕ Администрации г. Улан-Удэ от 28.06.1999 № 604-р
"О РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И УЧРЕЖДЕНИЙ"
(вместе с "ИНСТРУКЦИЕЙ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ УЧЕТА ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ")
Официальная публикация в СМИ:
публикаций не найдено
АДМИНИСТРАЦИЯ Г. УЛАН-УДЭ
РАСПОРЯЖЕНИЕ
от 28 июня 1999 г. № 604-р
О РЕСТРУКТУРИЗАЦИИ ДЕБИТОРСКОЙ И КРЕДИТОРСКОЙ
ЗАДОЛЖЕННОСТИ МУНИЦИПАЛЬНЫХ ПРЕДПРИЯТИЙ И УЧРЕЖДЕНИЙ
Учет кредиторской и дебиторской задолженности муниципальных предприятий и учреждений в настоящий момент ведется не на должном уровне. Такая ситуация значительно усложняет текущее финансирование муниципальных предприятий и учреждений и функционирование городского хозяйства в целом. В целях проведения комплекса мероприятий по организации полного учета дебиторской и кредиторской задолженности и по ее реструктуризации:
1. Комитету по экономике (Гаврилов В.Г.) обеспечить планирование и координацию мероприятий по проведению реструктуризации задолженности.
2. Городскому финансовому управлению (Аюшеев А.Д.):
2.1. Обеспечить сбор и автоматизированный учет сведений о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных предприятий и учреждений.
2.2. Заключить договор с МУ "ИнАЦ" на разработку и внедрение программного комплекса по учету и обработке сведений по дебиторской и кредиторской задолженности в срок до 01.07.99.
3. Структурным подразделениям Администрации:
Главам районных администраций Быкову Н.П., Малиновскому А.К., Михалеву Н.Ф., Комитету по экономике (Гаврилов В.Г.), Комитету по управлению имуществом (Васильев В.К.), управлениям культуры (Цыренова В.Ш.), здравоохранения (Очиров В.М.), образования (Дугарова Д.Ц.), социальной защиты населения (Галсанова Г.Д.), Комитетам по городскому хозяйству (Тулонов А.И.), по промышленности, строительству, архитектуре, транспорту и связи (Битуев А.В.), по потребительскому рынку и услугам (Марфин В.И.), по земельной реформе (Цой П.С.), МУП "Агентство развития г. Улан-Удэ" (Бардымов М.В.):
3.1. Обеспечить сбор отчетности о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности с подведомственных предприятий и учреждений по установленной форме и передачу этой отчетности в горфинуправление в срок до 8 числа каждого месяца.
3.2. Составить план мероприятий по снижению дебиторской и кредиторской задолженности для отрасли, а также предложения о межотраслевом снижении взаимной задолженности в срок до 01.07.99.
4. МУ "ИнАЦ" (Валинуров Д.Л.):
4.1. Разработать и внедрить в отраслевых управлениях и подведомственных предприятиях и учреждениях программное обеспечение для сбора данных по дебиторской и кредиторской задолженности на электронных носителях в срок до 15.07.99.
4.2. Разработать программное обеспечение по формированию и обработке общей базы данных, по подготовке отчета о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности муниципальных предприятий и учреждений в срок до 05.07.99.
5. Единые формы представления сведений о состоянии дебиторской и кредиторской задолженности (приложения N№ 1, 2), инструкцию по их заполнению (приложение № 3) и экономическую классификацию расходов (приложение № 4) утвердить.
6. Контроль за исполнением данного распоряжения возложить на первого заместителя мэра Егорова М.М.
И.о. мэра г. Улан-Удэ
М.М.ЕГОРОВ
Приложение № 1
к Распоряжению
Администрации г. Улан-Удэ
от 28.06.1999 № 604-р
---------¬
Финансовое управление Форма № L---------
Администрации г. Улан-удэ
Состояние дебиторской задолженности на
"___" ___________ 1999 г.
Код предприятия по ОКПО Адрес Телефон
Наименование предприятия
Руководитель __________________ Дата представления отчета
"___" ___________ 1999 г.
Главный бухгалтер __________________
М.П.
Приложение № 3
к Распоряжению
Администрации г. Улан-Удэ
от 28.06.1999 № 604-р
ИНСТРУКЦИЯ ПО ЗАПОЛНЕНИЮ ФОРМ УЧЕТА ДЕБИТОРСКОЙ И
КРЕДИТОРСКОЙ ЗАДОЛЖЕННОСТИ
1. Общие положения
1.1. Расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности представляется всеми муниципальными предприятиями и организациями для анализа общей дебиторской и кредиторской задолженности по муниципальной сфере.
1.2. Расшифровка дебиторской задолженности предприятия (организации, учреждения) представляется по форме "Состояние дебиторской задолженности" (приложение № 1).
1.3. Расшифровка кредиторской задолженности предприятия (организации, учреждения) представляется по форме "Состояние кредиторской задолженности" (приложение № 2).
1.4. Формы отчетности представляются в Информационно - аналитический Центр администрации г. Улан-Удэ для автоматизированной обработки и передачи в Городское финансовое управление г. Улан-Удэ.
1.5. Ответственность за достоверность представленных сведений несет руководитель предприятия (организации, учреждения) и главный бухгалтер.
1.6. Документы заверяются подписью руководителя предприятия (организации, учреждения), главного бухгалтера и печатью предприятия.
1.7. Документы предоставляются на бумажных носителях в двух экземплярах.
1.8. При наличии на предприятии специализированного программного обеспечения МУ ИнАЦ по подготовке форм отчетности, документы предоставляются в одном экземпляре на бумажном носителе и в электронном виде (на дискете или по модемной связи).
1.9. Передача документа подтверждается выпиской из журнала входящей отчетности МУ ИнАЦ.
2. Правила заполнения отчетных форм
2.1. Отчетные формы заполняются по данным бухгалтерского учета и предоставляются до 8 числа каждого месяца.
2.2. В форму "Состояние дебиторской задолженности" заносится:
а) дебиторская задолженность покупателей и заказчиков за поставленные товары, произведенные работы, оказанные услуги;
б) суммы предоплаты поставщикам и подрядчикам, по которой не была произведена поставка товаров, не выполнены работы и не оказаны услуги;
в) суммы недофинансирования из городского бюджета.
В форму "Состояние кредиторской задолженности" заносится:
а) кредиторская задолженность поставщиков и подрядчиков за поставленные товары, произведенные работы, оказанные услуги;
б) суммы предоплаты покупателей и поставщиков, по которой не была произведена поставка товаров, не выполнены работы и не оказаны услуги;
в) задолженность по заработной плате перед персоналом;
г) задолженность в государственные внебюджетные фонды;
д) задолженность по налоговым платежам.
2.3. Каждая строка в форме подтверждается документом (акт сверки, договор, соглашение, постановление и т.п.).
2.4. В графе 1 "Наименование дебитора / кредитора" указывается полное наименование предприятие (организация, учреждение), имеющее дебиторскую/кредиторскую задолженность перед отчитывающимся предприятием.
2.5. В графе 2 "ИНН дебитора / кредитора" указывается идентификационный номер дебитора/кредитора.
2.6. В графе 3 "Вид дебитора / кредитора" указывается организационная форма дебитора/кредитора в соответствии со следующей классификацией:
Г - предприятия федеральной собственности;
Р - предприятия республиканской собственности;
М - предприятия муниципальной собственности;
О - хозяйственные общества (открытые акционерные, закрытые акционерные, общества с ограниченной ответственностью);
П - предприниматели без юридического лица и индивидуальные частные предприятия;
Ф - государственные внебюджетные фонды;
Н - налоговые платежи.
Примечание:
Заполняется при наличии сведений, в дальнейшем предполагается заполнение из справочника предприятий.
2.7. В графе 4 "Вид задолженности" расшифровывается задолженность по видам работ, услуг за поставляемые товары.
2.8. В графе 5 "Код задолженности" указывается код задолженности в соответствии с бюджетной классификацией (приложение № 4).
2.9. В графе 6 "Сумма" указывается сумма задолженности ежемесячно по оперативным данным, на квартальную дату по данным баланса.
2.10. В графе 7 "Документ - основание задолженности" указываются наименование документа, подтверждающего возникновение задолженности, (договор, соглашение, постановление, акт сверки и т.п.) его номер и дата составления.
Примечание:
Заполняется при наличии сведений.
2.11. В графе 8 "Дата образования задолженности" указывается дата образования задолженности.
2.12. В конце документа выводится общая сумма дебиторской / кредиторской задолженности в рублях.
Приложение № 4
к Распоряжению
Администрации г. Улан-Удэ
от 28.06.1999 № 604-р
ЭКОНОМИЧЕСКАЯ КЛАССИФИКАЦИЯ РАСХОДА БЮДЖЕТОВ
РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
-------T---------------------------------------------------------¬
¦ Код ¦ Наименование статьи расходов ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110100¦Оплата труда государственных служащих ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110200¦Начисления на оплату труда (страховые взносы на ¦
¦ ¦государственное социальное страхование ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110210¦Страховые взносы в Фонд социального страхования ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110220¦Страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110230¦Страховые взносы в Государственный фонд занятости ¦
¦ ¦населения Российской Федерации ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110240¦Страховые взносы в фонды обязательного медицинского ¦
¦ ¦ страхования ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110300¦Приобретение предметов снабжения и расходных материалов ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110310¦Канцелярские принадлежности, материалы и предметы для ¦
¦ ¦текущих хозяйственных целей ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110320¦Медицинские расходы ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110330¦Мягкий инвентарь и обмундирование ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110340¦Продукты питания (продовольственное обеспечение) ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110350¦Прочие расходные материалы и предметы снабжения ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110370¦Оплата специального топлива и горюче - смазочных ¦
¦ ¦материалов ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110400¦Командировки и служебные разъезды ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110500¦Оплата транспортных услуг ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110600¦Оплата услуг связи ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110700¦Оплата коммунальных услуг ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110710¦Оплата содержания помещений ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110720¦Оплата потребления тепловой энергии ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110730¦Оплата потребления электрической энергии ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110740¦Оплата водоснабжения помещений ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110750¦Оплата аренды помещений ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦110760¦Оплата льгот по коммунальным услугам ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦111000¦Прочие текущие расходы на закупки товаров и оплату услуг ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦111020¦Оплата текущего ремонта оборудования и инвентаря ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦111030¦Оплата текущего ремонта зданий и сооружений ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦111040¦Прочие текущие расходы ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130000¦Субсидии и текущие трансферты ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130110¦Субсидии государственным организациям (тепло) ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130130¦Убытки организаций, возникающие при продаже товаров ¦
¦ ¦(работ, услуг) ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130140¦Прочие субсидии (благоустройство) ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130300¦Трансферты населению (опека. соц. помощь) ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦130330¦Прочие трансферты населению ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦240000¦Капитальные вложения в основные фонды ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦240100¦Приобретение оборудования и предметов длительного ¦
¦ ¦пользования ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦240200¦Капитальное строительство ¦
+------+---------------------------------------------------------+
¦240300¦Капитальный ремонт ¦
L------+----------------------------------------------------------
